La normativa emanata nel 2001 (D.Lgs. n.231\/2001) come disciplina di recepimento di varie convenzioni internazionali anticorruzione ed inizialmente circoscritta ai reati ed agli illeciti nei rapporti tra privati e pubblica amministrazione, si \u00e8 via via estesa a materie quali i reati societari e finanziari, ai market abuse, ai reati ambientali, ecc., prevedendo un peculiare meccanismo di imputazione della responsabilit\u00e0 nei confronti sia degli enti forniti di personalit\u00e0 giuridica che delle societ\u00e0 e delle associazioni prive di personalit\u00e0 giuridica.<\/p>\n
In particolare, a seguito della Sentenza della Corte di Cassazione Penale n. 15657\/11, l\u2019applicabilit\u00e0 della disciplina di cui al D.Lgs. 231\/01 \u00e8 stata estesa alle persone giuridiche private, alle societ\u00e0 di persone, a quelle di capitali, alle associazioni non riconosciute, comprendendo, dunque, anche il settore delle cooperative sociali.<\/p>\n
Occorre, pertanto, ai fini dell\u2019esclusione della responsabilit\u00e0 dell\u2019azienda, che la stessa si doti di un \u201cmodello certificato\u201d dal quale emergano i requisiti, tra di loro funzionalmente collegati, nonch\u00e9 le metodologie applicative per costruire detto modello, necessario per prevenire l\u2019imputazione della responsabilit\u00e0 e degli eventuali illeciti contemplati dal decreto.<\/p>\n
Le aziende, ad oggi, sono dunque poste davanti all\u2019incombenza di applicare il decreto e quindi messe di fronte al dilemma di come gli organi aziendali debbano organizzare, pianificare ed eseguire il proprio intervento e con quali strumenti l\u2019Organismo di Vigilanza, contemplato in detto decreto e fulcro del sistema, debba effettuare la funzione di controllo e di aggiornamento ad esso demandata.<\/p>\n
Quanto sopra, purtroppo, \u00e8 lasciato alla discrezionalit\u00e0 dell\u2019azienda in quanto ad oggi le associazioni di categoria hanno proposto esclusivamente delle linee guida generali di applicazione della \u201c231\u201d, contenenti una mera elencazione di ci\u00f2 che si deve o non si deve fare senza entrare nel dettaglio e nel merito delle procedure applicabili e senza presentare una metodologia e degli specifici strumenti applicativi che possano \u201caiutare\u201d l\u2019azienda.<\/p>\n
In altre parole, l\u2019azienda dovr\u00e0 dotarsi di un buon sistema di controllo interno che permetta al management la regolare esecuzione delle procedure aziendali nonch\u00e9 l\u2019azzeramento del \u201crischio illecito-reato\u201d, previsto dal decreto, mediante l\u2019adozione di un processo di gestione del rischio di carattere dinamico (cambiamenti dell\u2019organizzazione aziendale \u2013 ambiente di riferimento e settore nel quale opera) costantemente aggiornato.<\/p>\n
Tanto premesso, se da una parte l\u2019adozione del modello certificato si pone come necessario rispetto alla prevenzione degli illeciti cristallizzati nella \u201c231\u201d, dall\u2019altra pu\u00f2 rappresentare per l\u2019azienda un\u2019opportunit\u00e0 di crescita e di ottimizzazione delle risorse e degli strumenti di cui \u00e8 dotata.<\/p>\n
Ci\u00f2 perch\u00e9, sempre pi\u00f9 frequentemente soprattutto nel settore delle PMI, il management aziendale non ha la capacit\u00e0 di individuare e analizzare, all\u2019interno dei processi aziendali, tutte quelle attivit\u00e0 sensibili potenzialmente suscettibili di divenire veri e propri fattori di rischio.<\/p>\n
L\u2019adozione del modello certificato ex D. Lgs. 231\/01, pertanto, non pu\u00f2 che rappresentare per le aziende un\u2019ulteriore garanzia dell\u2019organizzazione e della trasparenza del proprio operato mediante l\u2019adozione di precisi modelli organizzativi e di un codice etico comportamentale, la conoscenza del proprio sistema di controllo interno (SCI), la mappatura delle aree a rischio e la valutazione del rischio di infrazione e di reato mediante la definizione e redazione di adeguati \u201cspecifici protocolli\u201d di protezione.<\/p>\n
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